مؤشرات الغش والاحتيال: الاكتشاف وأساليب التعامل
تُكتشف معظم حالات الاحتيال متأخرة، بعد أن تكون الإشارات قد ظهرت في البيانات والسلوك والمستندات دون أن يربطها أحد. ويزيد الضرر حين يتصرف المكتشف بطريقة تُتلف الدليل أو تُنبه المشتبه به. يدرب هذا البرنامج المشاركين على قراءة مؤشرات الاحتيال، وتحليلها، والتعامل مع الاشتباه بإجراء منضبط يحفظ الدليل وحقوق الأطراف.
٢٧ - ٣١ ديسمبر ٢٠٢٦
دبي
5 أيام
USD 4,500تعتمد جهات كثيرة على الرقابة الروتينية لاكتشاف الاحتيال، مع أن هذه الرقابة صُممت لاكتشاف الأخطاء لا التحايل المقصود. فالمحتال يعرف الضوابط ويتجاوزها، والمؤشرات تتوزع بين إدارات مختلفة: شكوى من مورد، ونمط غريب في المدفوعات، وموظف لا يأخذ إجازة. وعندما يظهر الاشتباه، لا يوجد إجراء واضح لمن يُبلَّغ وكيف تُحفظ الأدلة ومتى تُشرك الجهات المختصة.
يبدأ البرنامج بفهم لماذا يقع الاحتيال وكيف يُنفّذ، ثم ينتقل إلى المؤشرات في السلوك والمستندات والبيانات، ثم إلى أساليب الاكتشاف المنهجية بما فيها تحليل البيانات، ثم إلى التعامل مع الاشتباه وحفظ الأدلة والتحقيق الأولي، وينتهي بتقييم مخاطر الاحتيال وبناء ضوابط تمنعه.
مرتكزات مهنية معترف بها. يسترشد البرنامج بتصنيف الاحتيال المهني الصادر عن ACFE، وبدليل إدارة مخاطر الاحتيال الصادر عن COSO وACFE، وبمثلث الاحتيال، وبمعايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA، وبالمعيار ISA 240 بشأن مسؤوليات المدقق تجاه الاحتيال، وبالمواصفة ISO 37001 لأنظمة مكافحة الرشوة. ويُراعى أن إجراءات الإحالة والتحقيق تخضع للتشريعات الوطنية ذات الصلة.
قرارات يحسّنها البرنامج. متى يرقى المؤشر إلى اشتباه يستدعي التحرك؛ من يُبلَّغ وفي أي توقيت؛ كيف تُحفظ الأدلة الورقية والإلكترونية قبل أن تتغير؛ متى يكفي الفحص الداخلي ومتى تلزم الإحالة إلى جهة مختصة؛ وأي الضوابط الوقائية تستحق الاستثمار بناءً على تقييم مخاطر الاحتيال.
طريقة التنفيذ. عشرون ساعة على خمس جلسات، تدور حول حالة عملية واحدة: سلسلة مؤشرات متفرقة في جهة افتراضية تبدأ بشكوى مجهولة، يحلل المشاركون بياناتها ومستنداتها، ويقررون الخطوات التالية، ويعدّون تقرير فحص أولي. وتُستخدم جداول البيانات لإجراء اختبارات تحليلية بسيطة.
خيار التنفيذ داخل المؤسسة. يمكن تكييف البرنامج مع سياسة الجهة لمكافحة الاحتيال وقنوات الإبلاغ لديها وإجراءات التحقيق الإداري المعمول بها، وتنفيذه لفرق التدقيق الداخلي والامتثال والشؤون القانونية معاً لتوحيد الأدوار عند وقوع الاشتباه.
الفئة المستهدفة
الأهداف العامة
المحاور و المحتوى
الكفاءات المستهدفة
دبي
موضوعات ذات صلة
تتبنى مؤسسات كثيرة ISO 31000 في سياساتها، ثم تكتشف أن المواصفة تشرح المبادئ ولا تقدم نماذج جاهزة للتطبيق. يركز هذا البرنامج على الانتقال من النص إلى الممارسة: تصميم الإطار، وتحديد معايير المخاطر، وتطبيق العملية على مستويات المؤسسة المختلفة، واختيار أساليب التقييم المناسبة، وقياس نضج التطبيق وتحسينه.
دبي
٢٥ - ٢٩ أكتوبر ٢٠٢٦يمكن أن تلتزم عملية بكل الإجراءات وتبقى بطيئة ومكلفة ولا تحقق هدفها. هنا يختلف التدقيق التشغيلي عن تدقيق الامتثال: فهو يسأل هل تعمل العملية بكفاءة وفاعلية واقتصاد، لا هل اتُّبعت الإجراءات فقط. يقدّم هذا البرنامج منهجية عملية لتخطيط التدقيق التشغيلي وتنفيذه، وتحديد معاييره، وقياس الأداء، وصياغة توصيات تحسّن النتائج.
القاهرة١ - ٥ نوفمبر ٢٠٢٦قرارات التمويل والاستثمار والسيولة تحمل مخاطر لا تظهر في الموازنة: تقلب أسعار الصرف والفائدة، وتعثر العملاء، ونقص السيولة في وقت حرج. يربط هذا البرنامج أدوات الإدارة المالية بإدارة المخاطر المالية، ليتمكن المشاركون من قياس التعرضات، واختيار أدوات التحوط والرقابة المناسبة، ورفع تقارير تساعد الإدارة على القرار.
فيينا٨ - ١٢ نوفمبر ٢٠٢٦