دورة التدقيق ومراجعة المدفوعات المالية
المدفوعات هي الموضع الذي يتحول فيه أي خلل رقابي إلى خسارة فعلية: فاتورة مكررة، أو مورد وهمي، أو سداد قبل الاستلام، أو تعديل غير مصرح به في بيانات الحساب البنكي. يقدم هذا البرنامج للمحاسبين والمدققين منهجاً عملياً لمراجعة دورة المدفوعات كاملة، من طلب الصرف حتى التسوية البنكية، واكتشاف الأخطاء قبل أن تتكرر.
١٣ - ١٧ ديسمبر ٢٠٢٦
أمستردام
5 أيام
USD 5,500تمر عملية الصرف في معظم الجهات بعدد كبير من التواقيع، ومع ذلك تقع أخطاء ومخالفات. والسبب أن التواقيع تتحول إلى إجراء شكلي، وأن بيانات الموردين تُعدّل دون رقابة كافية، وأن المطابقة بين أمر الشراء والاستلام والفاتورة تُجرى جزئياً، وأن المراجعة اللاحقة تعتمد على عينة صغيرة لا تكشف الأنماط. وحين يُكتشف الخطأ يكون المبلغ قد صُرف.
يتتبع البرنامج دورة المدفوعات خطوة بخطوة، ويحدد في كل خطوة ما الذي يمكن أن يخطئ وما الضابط الذي يمنعه وكيف يُختبر. ويمر بأربع مراحل: فهم أنواع المدفوعات ومسارها، ثم تقييم الضوابط الرقابية القائمة، ثم المراجعة التفصيلية والتحليلية للمدفوعات، وأخيراً إعداد التقارير التحليلية والتوصيات للإدارة.
مرتكزات مهنية معترف بها. يسترشد البرنامج بإطار COSO للرقابة الداخلية، ومعايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA، وتصنيف الاحتيال الصادر عن ACFE فيما يخص أساليب الاحتيال في المدفوعات، إضافة إلى التشريعات الوطنية ذات الصلة بالشؤون المالية والمشتريات التي يعمل بها المشاركون.
قرارات يحسّنها البرنامج. أي المدفوعات تحتاج مراجعة مسبقة وأيها تكفيه المراجعة اللاحقة؛ من يحق له إنشاء مورد أو تعديل بياناته البنكية؛ متى تُرفض فاتورة أو يُعلّق سدادها؛ كيف تُوزّع صلاحيات الصرف دون تعطيل العمل؛ وأي مؤشرات تنبه الإدارة مبكراً إلى خلل في دورة المدفوعات.
طريقة التنفيذ. عشرون ساعة على خمس جلسات، تدور حول حالة عملية واحدة: إدارة حسابات دائنة في جهة افتراضية، يراجع فيها المشاركون ملف موردين وسجل مدفوعات تجريبياً باستخدام جداول البيانات، ويكشفون المدفوعات المكررة والاستثناءات، ويعدّون تقريراً تحليلياً وتوصيات.
خيار التنفيذ داخل المؤسسة. يمكن تكييف البرنامج مع اللائحة المالية للجهة ومصفوفة صلاحيات الصرف لديها ونظامها المحاسبي ونماذج أوامر الصرف، وتنفيذه لفرق الحسابات والتدقيق الداخلي والرقابة المالية معاً.
الفئة المستهدفة
الأهداف العامة
المحاور و المحتوى
الكفاءات المستهدفة
أمستردام
موضوعات ذات صلة
قرارات التمويل والاستثمار والسيولة تحمل مخاطر لا تظهر في الموازنة: تقلب أسعار الصرف والفائدة، وتعثر العملاء، ونقص السيولة في وقت حرج. يربط هذا البرنامج أدوات الإدارة المالية بإدارة المخاطر المالية، ليتمكن المشاركون من قياس التعرضات، واختيار أدوات التحوط والرقابة المناسبة، ورفع تقارير تساعد الإدارة على القرار.
اسطنبول
٢٥ - ٢٩ أكتوبر ٢٠٢٦يمكن أن تلتزم عملية بكل الإجراءات وتبقى بطيئة ومكلفة ولا تحقق هدفها. هنا يختلف التدقيق التشغيلي عن تدقيق الامتثال: فهو يسأل هل تعمل العملية بكفاءة وفاعلية واقتصاد، لا هل اتُّبعت الإجراءات فقط. يقدّم هذا البرنامج منهجية عملية لتخطيط التدقيق التشغيلي وتنفيذه، وتحديد معاييره، وقياس الأداء، وصياغة توصيات تحسّن النتائج.
القاهرة١ - ٥ نوفمبر ٢٠٢٦قرار الاستثمار في شركة أو مشروع أو محفظة يعتمد على قراءة صحيحة للقوائم المالية، لكن التحليل اليدوي بطيء ويخفي الأخطاء ويصعب تحديثه. يقدم هذا البرنامج منهجًا عمليًا للتحليل المالي لأغراض الاستثمار باستخدام Excel وPower Query وPower BI: من جمع البيانات وتنظيفها، إلى النسب والتدفقات والتقييم، ثم عرض النتائج على الإدارة العليا بلوحات واضحة.
فيينا٨ - ١٢ نوفمبر ٢٠٢٦